Расшифровка прямых и косвенных расходов для ифнс образец

Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС В ответ на требование от 05. Расхождения между показателями в декларациях по налогу на прибыль за полугодие 2011 г. В частности, во II квартале 2011 г. На основании пп. Поэтому она отражена в декларации по НДС в размере 155 000 руб.

Зачем устанавливают правила учета доходов и расходов Правилами, действующими как в бухгалтерском БУ , так и в налоговом НУ учетах, предусмотрено деление доходов и, соответственно, связанных с ними расходов: на относящиеся к основным обычным видам деятельности организации, служащие главным источником поступления средств от продаж; прочие внереализационные. Деление это, несмотря на перечисление в законодательных актах определенных видов деятельности, относимых в ту или иную группу, является достаточно условным. Например, сдача имущества в аренду может быть как основным, так и прочим видом деятельности. Поэтому каждой конкретной организации следует закрепить в своей учетной политике, какие виды своей деятельности она считает основными, а какие прочими внереализационными.

Расшифровка косвенных расходов для налоговой - образец

Расходы на рекламу — 4000 руб. Канцелярские товары — 1500 руб. Услуги связи и почтовых отправлений — 800 руб. Услуги банка — 1200 руб. Таким образом, расходы Общества за налоговый период составили 164 500 руб. В результате превышения расходов над доходами по окончании налогового периода образовался убыток. Показатели деятельности организации с целью занижения суммы налогов не искажены. Исправления в декларацию по налогу на прибыль I полугодие 2017 года вноситься не будут.

В связи с этим доходы превысят расходную часть. Следовательно, по итогам III квартала и текущего года будет получена прибыль, убытка не будет. Петров Чтобы скачать шаблон в формате. Выявлены противоречия между сведениями Налоговая инспекция проверяет не только контрольные соотношения по каждому виду налога, но и соответствие данных, отраженных в разных налоговых декларациях.

Если не соблюдается равенство выручки, отраженной в декларациях по НДС и налогу на прибыль, у налоговой инспекции появляется повод для камеральной проверки. Какой вывод сделает: данные могут быть искажены. Что потребует: представить в течение 5 рабочих дней пояснения или уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль или НДС. Что делать и как объяснить: перепроверить, правильно ли отражены данные. Если в декларации данные не искажены, нужно написать ответ пояснительную записку в произвольной форме.

Если обнаружите ошибку в заполнении декларации, то необходимо подать уточненную декларацию. Причиной такого расхождения может быть разный порядок отражения в декларациях возврата товара поставщику.

Для целей налогообложения НДС возврат товаров является обратной реализацией , сумма реализации отражается по строке 010 раздела 3 декларации по НДС. Для целей налогообложения прибыли возврат товаров поставщику не является реализацией и не отражается в декларации по налогу на прибыль. Фактическая выручка от реализации товаров работ, услуг за I квартал 2017 года составила 3 268 026 Три миллиона двести шестьдесят восемь тысяч двадцать шесть рублей.

В декларации по НДС за I квартал 2017 года в строке 010 раздела 3 ошибочно отражена сумма 3 268 000 Три миллиона двести шестьдесят восемь тысяч , что на 26 рублей меньше фактической выручки. Данная ситуация возникла в связи с техническим сбоем бухгалтерской программы. К данному письму прилагаем уточненную декларацию по НДС за I квартал 2017 года: изменения внесены в строки 010, 118, 120, и 190 раздела 3. Обращаем Ваше внимание, что итоговая сума НДС, подлежащая уплате за I квартал 2017 года, не изменилась.

Сумма доходов от реализации товаров работ, услуг , отраженная в декларации по налогу на прибыль организаций за 6 месяцев, действительно меньше, чем сумма выручки от реализации, отраженная в декларациях по НДС за I, II кварталы 2017 года. Такая ситуация возникла в связи с отражением во II квартале 2017 года операции по возврату товара поставщику НДС в сумме 663,14 руб.

В уточненной декларации уменьшена сумма налога Что анализирует налоговый инспектор: данные первичной и уточненной декларации.

В декларации по налогу на прибыль проверяются суммы по разделу 1. В декларации по НДС проверяются суммы по разделам 1 и 2. Что потребует : представить в течение 5 рабочих дней пояснения. Что делать и как объяснить: перепроверить правильность отражения данных.

Скорее всего, в первичной декларации отражены не все вычеты по НДС или отражены не все расходы в декларации по налогу на прибыль. Следует написать пояснительную записку. По возможности приложить подтверждающие документы. Были внесены изменения и сдана уточненная декларация. В результате внесенных изменений сумма, подлежащая уплате в бюджет, стала меньше. Какой вывод сделает: необоснованное завышение вычетов по НДС.

Что потребует: представить в течение 5 рабочих дней пояснения. Что делать и как объяснить : проверить обоснованность применения вычетов и подтвердить их документально. Если вы не хотите тратить время на подготовку пояснительных и подтверждающих документов, воспользуйтесь своим правом перенести вычет на следующий налоговый период. Эта возможность закреплена п. Вычет по одному счету-фактуре можно разбить на несколько налоговых периодов.

Это связано с тем, что в данном квартале у Общества не было операций по реализации товара. Поэтому отсутствовал НДС, начисленный с реализации. Данные не искажены, исправления в декларацию вноситься не будут. Превышена безопасная доля вычетов по НДС Что анализирует налоговый инспектор: сколько процентов составляет сумма вычетов, отраженная по строке 190 раздела 3 декларации по НДС, от суммы по строке 118 раздела 3 декларации.

Что делать и как объяснить: старайтесь не превышать рекомендуемую долю вычетов. Для каждого региона свой порог безопасности по НДС. Расчет производится по формуле: стр. Это связано с тем, что в феврале 2017 года были сделаны закупки оборудования на 1 000 000 Один миллион рублей, в том числе НДС 152 542 Сто пятьдесят две тысячи пятьсот сорок два рубля 37 копеек.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составила 160 000 Сто шестьдесят тысяч рублей. В III квартале 2017 года планируется увеличить прибыль и сократить расходы. В завершение хочется отметить, что не стоит игнорировать требования налоговой инспекции. ФНС вправе заблокировать расчетный счет организации п. Отсутствие ответа в установленный срок может послужить поводом для выездной налоговой проверки.

Эксперт сервиса Норматив.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет прямых и косвенных расходов

ИФНС запросит пояснения к декларации по налогу на прибыль, если Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве Подробный справочник прямых и косвенных расходов вашей компании и расшифровку прямых и косвенных расходов. С ИФНС прислали сообщение с требованием представления Перечень прямых и косвенных расходов определяет статья НК РФ причинам убытка, с расшифровкой всех расходов уже отправляла,сейчас просят виды доходов и расходов · Как в году изменится форма расчета.

Расходы на рекламу — 4000 руб. Канцелярские товары — 1500 руб. Услуги связи и почтовых отправлений — 800 руб. Услуги банка — 1200 руб. Таким образом, расходы Общества за налоговый период составили 164 500 руб. В результате превышения расходов над доходами по окончании налогового периода образовался убыток. Показатели деятельности организации с целью занижения суммы налогов не искажены. Исправления в декларацию по налогу на прибыль I полугодие 2017 года вноситься не будут. В связи с этим доходы превысят расходную часть. Следовательно, по итогам III квартала и текущего года будет получена прибыль, убытка не будет. Петров Чтобы скачать шаблон в формате.

Пояснительная записка в налоговую по требованию - образец Образец пояснительной записки в налоговую по требованию может пригодиться вам в том случае, если инспекция запросит пояснения по каким-либо показателям, отраженным в сданной отчетности.

Узнайте, как составить пояснения к декларации в этих случаях. Скачайте бесплатно образцы пояснений к декларации по налогу на прибыль в едином архиве Когда налоговики запросят пояснения к декларации по налогу на прибыль Инспекторы вправе запросить пояснения на камеральной проверке декларации по налогу на прибыль, если найдут противоречия внутри отчета или между документами.

Пояснительная записка в налоговую по требованию - образец

Письмо инспектору о том, почему косвенных затрат стало больше Идеальный документ. Письмо инспектору о том, почему косвенных затрат стало больше Если, по мнению инспекторов, у налогоплательщика высокая доля косвенных расходов стр. Внимание инспекторов к этому показателю объяснимо. Ведь в отличие от прямых косвенные расходы списываются сразу в момент их возникновения 23. А что в нем писать, то здесь уже все на усмотрение главбуха. И сообщив, что декларация заполнена правильно.

Требование пояснений по налогу на прибыль

На форуме с: 16. Чем чревато невыполнение данного требования налоговиков, выставленного в ходе камеральной проверки декларации? Согласно п. Кроме того, при проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации расчета , в которой заявлена сумма полученного в соответствующем отчетном налоговом периоде убытка, налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти рабочих дней необходимые пояснения, обосновывающие размер полученного убытка. Дополнительно к пояснениям налогоплательщик может представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и бухгалтерского учета, а также иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию расчет п. Статьей 129. Ответственность за непредставление пояснений введена в упомянутую статью Федеральным законом от 01. Виновник наказывается штрафом в размере 5 000 руб. Если пояснений нет и налоговый орган выявляет нарушение законодательства о налогах и сборах, должностное лицо, проводившее камеральную проверку, составляет акт проверки в порядке, предусмотренном ст. Акт составляется в течение 10 рабочих дней после окончания камеральной проверки, в нем среди прочего указываются: - документально подтвержденные факты нарушений законодательства о налогах и сборах, выявленные в ходе проверки; - выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений и ссылки на статьи Налогового кодекса, если за эти нарушения предусмотрена ответственность.

.

.

Камеральная проверка: готовим обоснованный ответ

.

Идеальный документ. Письмо инспектору о том, почему косвенных затрат стало больше

.

Пояснения в налоговую

.

Ответ на требование пояснений о составе косвенных расходов

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Настройка и учет прямых и косвенных расходов в 1С:Бухгалтерии 8
Похожие публикации